Общество с ограниченной ответственностью "Виночерпий" ИНН:1326218702 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91671800 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года56043900
11504 Основные средства на конец предыдущего года439000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4081121162
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года811211620
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6005201210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5201211620
12103 Запасы на конец отчетного года17845170931572611857
12104 Запасы на конец предыдущего года1709315726118570
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года129785320447728437265
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года109054189837265226
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года894896670958
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8966709584
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года148524127042936800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12704393724500800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1491231275629380250242
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1275629384550242230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1244301054807523935314
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1054807523935314150
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года107107209102
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10720910280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24586219741835414826
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2197518397148270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2469322081185630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2208218606149290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1491231275629380250242
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1275629384550242230
21103 Выручка за отчетный год75845107043136203130836
21104 Выручка за предыдущий год1070431362031308360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год56956681559602695771
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7673387773957710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1888938888401770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3031048430350650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1888930310401770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3031040177350650
23403 Прочие доходы за отчетный год1770208216171549
23404 Прочие доходы за предыдущий год2082161715490
23503 Прочие расходы за отчетный год324379234207
23504 Прочие расходы за предыдущий год3792342070
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2033532013415600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3201341560364070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1386177216351245
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год938163512450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18949302413992535162
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3107539925351620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Виночерпий"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Виночерпий"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Виночерпий"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18949)/Стоимость активов (149123) = 12.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Виночерпий"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18889)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (56956+0+0) = 33.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Виночерпий"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18889)/Выручка (75845) = 24.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Виночерпий"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18949)/Выручка (75845) = 24.98 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Виночерпий"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виночерпий"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виночерпий"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виночерпий"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Виночерпий"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.831

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.127

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.136

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.039

Индекс Альтмана Z = 12.07

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Виночерпий"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (5.29), коэффициент текущей ликвидности (6.02), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (24.9%), рентабельность компании (24.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Виночерпий"