Общество с ограниченной ответственностью "Мираж" ИНН:1326218727 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91671786 ОКВЭД:70.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9849971462
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1279358031
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года596902118
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года371802119
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года416
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1628
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года608649983586
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года499835862178
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года608649983586
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года499835862178
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года598103548
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года496302086
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года599149733558
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года497335582096
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года952528
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года252882
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года952528
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года252882
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года608649983586
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года499835862178
21103 Выручка за отчетный год198420691905
21104 Выручка за предыдущий год206919052015
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8146210
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6214150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год117014481905
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год144814902015
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год117014481490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год144814901461
23503 Прочие расходы за отчетный год601210
23504 Прочие расходы за предыдущий год121020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год111014361480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год143614801444
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год922119
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год211979
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год101814151461
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год141514611365
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год101801461
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год141501365

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мираж"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мираж"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мираж"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1018)/Стоимость активов (6086) = 16.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мираж"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1170)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (814+0+0) = 143.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мираж"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1170)/Выручка (1984) = 58.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мираж"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1018)/Выручка (1984) = 51.31 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мираж"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мираж"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мираж"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мираж"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мираж"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.984

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.167

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.182

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 63.063

Индекс Альтмана Z = 74.439

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мираж"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (58.97%), рентабельность компании (51.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мираж"