Общество с ограниченной ответственностью "БЕГЕМОТ Саранск" ИНН:1326218759 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91671941 ОКВЭД:52.48.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года664921
12104 Запасы на конец предыдущего года49216
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21244803210146
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8032101463002
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года56929393319
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года293933195934
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года218791102013486
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11020134868942
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года218801102013487
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11020134878942
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7222642610449
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6426104497461
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года207194181
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года194181169
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1445044002857
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года440028571312
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1465745943038
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года459430381481
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года218801102013487
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11020134878942
21103 Выручка за отчетный год5985879315393
21104 Выручка за предыдущий год87931539317246
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45021017411127
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10174111279827
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1483-13814266
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-138142667419
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1483-13814266
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-138142667419
23303 Проценты к уплате за отчетный год131313
23304 Проценты к уплате за предыдущий год131313
23403 Прочие доходы за отчетный год72185134
23404 Прочие доходы за предыдущий год18513451
23503 Прочие расходы за отчетный год67925701164
23504 Прочие расходы за предыдущий год257011641394
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год863-37793223
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-377932236063
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год70245236
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год245236486
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год793-40242987
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-402429875577

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БЕГЕМОТ Саранск"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БЕГЕМОТ Саранск"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БЕГЕМОТ Саранск"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (793)/Стоимость активов (21880) = 3.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БЕГЕМОТ Саранск"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1483)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4502+0+0) = 32.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БЕГЕМОТ Саранск"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1483)/Выручка (5985) = 24.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БЕГЕМОТ Саранск"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (793)/Выручка (5985) = 13.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БЕГЕМОТ Саранск"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.49

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.49<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БЕГЕМОТ Саранск"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БЕГЕМОТ Саранск"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БЕГЕМОТ Саранск"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БЕГЕМОТ Саранск"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.34

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.493

Индекс Альтмана Z = 3.127

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БЕГЕМОТ Саранск"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.49), коэффициент текущей ликвидности (1.49), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (24.78%), рентабельность компании (13.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БЕГЕМОТ Саранск"