Общество с ограниченной ответственностью "Кабель" ИНН:1326219022 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91673176 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года93800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года93800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10055206904678
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года61668846780
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8518201370
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года182013709
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10905387090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года63570971770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10905487477177
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года64474771779
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1332-2841-19380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2745-1938-1200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1322-2831-1928-110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2735-1928-1109
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года450000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1962337926757286
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3379267572860
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2412337926750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3379267572860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10905487477177
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года64474771779
21103 Выручка за отчетный год7196556672835194671
21104 Выручка за предыдущий год5566728351946710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7196556689670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год55668967123850
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7129631684940
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год63168494120950
22203 Управленческие расходы за отчетный год7000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год60-7504730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7504732900
23403 Прочие доходы за отчетный год1413050
23503 Прочие расходы за отчетный год49332186265
23504 Прочие расходы за предыдущий год3321862651
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1424-783-17080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-783-1708250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год29424110144
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год241101440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1130-807-1818-119
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-807-1818-119-1
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1130-807-18180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-807-1818-1190
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31-2745000
32008 Величина капитала на 31-2735000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-3000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3000
33218 Убыток (ИТОГО)3000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-1332000
33008 Величина капитала на 31-1322000
36003 Чистые активы на 31-1322000
36004 Чистые активы на 31-2735000
41103 Поступления – всего за отчетный год7132000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6817000
41193 Прочие поступления за отчетный год315000
41203 Платежи – всего за отчетный год8516000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1156000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4146000
41293 Прочие платежи за отчетный год2214000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-384000
42103 Поступления – всего за отчетный год450000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год450000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год450000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период66000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кабель"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кабель"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кабель"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1130)/Стоимость активов (1090) = 103.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кабель"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (60)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+7129+7) = 0.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кабель"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (60)/Выручка (7196) = 0.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кабель"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1130)/Выручка (7196) = 15.7 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кабель"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кабель"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кабель"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кабель"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кабель"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.8

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.306

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.548

Индекс Альтмана Z = 6.334

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кабель"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (-1.21), рентабельность продукции (0.83%), рентабельность компании (15.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*1=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кабель"