Общество с ограниченной ответственностью "Капитал" ИНН:1326219110 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91673489 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года336264188197
12104 Запасы на конец предыдущего года264188197648
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32019723361079
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19723361079114
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1861316
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года84222375270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года223752712920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года84222375271292
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22375271292762
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-717-2435-1380714
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2435-1380714100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года141930171421382
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30171421382488
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года140165548615
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года165548615174
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1559467219070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года467219075780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года84222375271292
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22375271292762
21103 Выручка за отчетный год2317159216851696
21104 Выручка за предыдущий год15921685169689
21203 Себестоимость продаж за отчетный год370526044576940
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26044576940138
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1388-1012-28910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1012-28917560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1388-1012-28910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1012-28917560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1388-1012-28910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1012-28917490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6347043
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год470436
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1451-1059-2891706
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1059-2891706-56

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Капитал"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Капитал"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Капитал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1451)/Стоимость активов (842) = -172.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Капитал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1388)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3705+0+0) = -37.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Капитал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1388)/Выручка (2317) = -59.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Капитал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1451)/Выручка (2317) = -62.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Капитал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Капитал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Капитал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Капитал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.85

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Капитал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.834

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.723

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.648

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.46

Индекс Альтмана Z = -11.704

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Капитал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (-0.85), рентабельность продукции (-59.91%), рентабельность компании (-62.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Капитал"