ООО "Климат Сервис" ИНН:1326219142 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91673584 ОКВЭД:29.23.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года75750
12104 Запасы на конец предыдущего года75750
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4254270
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4275320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года534170
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года171710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10345190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5197780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10345190
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5197790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10075180
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5187540
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2720
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10345190
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5197790
21103 Выручка за отчетный год1932740791
21104 Выручка за предыдущий год7407912160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1379945916
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9459161279
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год553-205-125
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-205-125881
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год553-205-125
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-205-125881
23503 Прочие расходы за отчетный год643226
23504 Прочие расходы за предыдущий год322688
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год489-237-151
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-237-151793
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год489-237-151
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-237-151793

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (489)/Стоимость активов (1034) = 47.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (553)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1379+0+0) = 40.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (553)/Выручка (1932) = 28.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (489)/Выручка (1932) = 25.31 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 38.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 35.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 19.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.974

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.473

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.473

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 37.296

Х5 = Выручка/Активы = 1.868

Индекс Альтмана Z = 20.097

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (19.78), коэффициент быстрой ликвидности (35.52), коэффициент текущей ликвидности (38.3), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (28.62%), рентабельность компании (25.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники