Общество с ограниченной ответственностью "Новые Решения" ИНН:1326219230 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91673851 ОКВЭД:52.48.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года47000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года47000
12103 Запасы на конец отчетного года5976904753991093
12104 Запасы на конец предыдущего года90475469149325
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12945636935266070
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6369302943521889
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1379189239671759
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1892396717592411
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2030518308128920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года183081246576040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2030518355128928922
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года183551246576044325
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6035509039200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5090430326540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6045510039301907
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года510043132664141
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8811045100250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года142601237479176665
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12374710748403934
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года142601325589620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13255815249400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2030518355128928922
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года183551246576044325
21103 Выручка за отчетный год52509400852683622223
21104 Выручка за предыдущий год40085268342246117965
21203 Себестоимость продаж за отчетный год41564309892171219707
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30989217421680817688
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10945909651240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9096509256530
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9049679821220
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6798200522390
22203 Управленческие расходы за отчетный год1014132310120
22204 Управленческие расходы за предыдущий год132310046000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год88297519900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год975208328140
23403 Прочие доходы за отчетный год5703610060
23404 Прочие доходы за предыдущий год36100600
23503 Прочие расходы за отчетный год2716075205
23504 Прочие расходы за предыдущий год60771130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год118195120150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год951210627610
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год236190403474
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год190421553155
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год26000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год94578716121897
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год78716462208122
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год94578716120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год787164622080
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 315090430300
32008 Величина капитала на 315100431300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))94578700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)94578700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))94578700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)94578700
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 316035509000
33008 Величина капитала на 316045510000
36003 Чистые активы на 316045510000
36004 Чистые активы на 315100431300
41103 Поступления – всего за отчетный год533854289200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год521304184900
41193 Прочие поступления за отчетный год1255104300
41203 Платежи – всего за отчетный год552024457300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год498734245900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год69490100
41293 Прочие платежи за отчетный год4635121300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1817-168100
43103 Поступления – всего за отчетный год1304458300
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1304458300
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1304-39400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-513-207500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Новые Решения"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Новые Решения"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Новые Решения"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (945)/Стоимость активов (20305) = 4.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Новые Решения"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (882)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41564+9049+1014) = 1.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Новые Решения"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (882)/Выручка (52509) = 1.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Новые Решения"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (945)/Выручка (52509) = 1.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Новые Решения"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Новые Решения"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Новые Решения"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Новые Решения"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Новые Решения"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.298

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.424

Индекс Альтмана Z = 2.943

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Новые Решения"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (1.68%), рентабельность компании (1.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Новые Решения"