Общество с ограниченной ответственностью "Грузозахват" ИНН:1326219248 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91673874 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года92047400
11504 Основные средства на конец предыдущего года474000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1385175813380
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1758133800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2305223213380
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2232133800
12103 Запасы на конец отчетного года28771698324481
12104 Запасы на конец предыдущего года1698324481449
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6355266816271746
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года266816271746426
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42813116103
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13116103150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9660437920670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4379206723300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11965661134052330
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6611340523301025
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12016554470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6554474140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1211665457424
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года665457424144
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4000000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4000000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2655430026001600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года430026001600500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40991646348306
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1646348306381
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6754594629480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5946294819060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11965661134052330
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6611340523301025
21103 Выручка за отчетный год26144641157215984
21104 Выручка за предыдущий год6411572159841464
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21353312436145867
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3124361432571292
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4791328721070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3287210727270
22203 Управленческие расходы за отчетный год3995290119960
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2901199626100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7963861110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3861111170
23303 Проценты к уплате за отчетный год65725830
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7258300
23503 Прочие расходы за отчетный год48541216
23504 Прочие расходы за предыдущий год5412165
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год683260410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26041710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13752815
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5281533
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5462083356
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2083356134
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год546208330
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20833560

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Грузозахват"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Грузозахват"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Грузозахват"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (546)/Стоимость активов (11965) = 4.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Грузозахват"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (796)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21353+0+3995) = 3.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Грузозахват"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (796)/Выручка (26144) = 3.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Грузозахват"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (546)/Выручка (26144) = 2.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Грузозахват"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Грузозахват"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Грузозахват"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Грузозахват"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Грузозахват"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.465

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.113

Индекс Альтмана Z = 3.702

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Грузозахват"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (3.04%), рентабельность компании (2.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Грузозахват"