ООО "ЗАЩИТА" ИНН:1326219262 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91673934 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года346728652093
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года286520930
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5887285
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года72850
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года405529372178
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года293721780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года405529372178
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года293721780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года80112121543
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года121215410
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100100100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1001000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31541625535
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16255370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32541725635
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17256370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года405529372178
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года293721780
21104 Выручка за предыдущий год27820000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год302562400
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5624020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-302-2841600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-28415980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-302-2841600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-28415980
23503 Прочие расходы за отчетный год351413
23504 Прочие расходы за предыдущий год14130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-337-2981587
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-29815850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год733133
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год31330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-410-3291554
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-32915520

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-410)/Стоимость активов (4055) = -10.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-302)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (302+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-302)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-410)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.222

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.101

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.246

Индекс Альтмана Z = 0.828

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (1.25), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники