Общество с ограниченной ответственностью "Энергостандарт" ИНН:1326219329 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91674359 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1011300
11504 Основные средства на конец предыдущего года13000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1011300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13000
12103 Запасы на конец отчетного года320197
12104 Запасы на конец предыдущего года19718
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года415508486
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года508486159
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года151414461696
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года144516961348
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года224919732189
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года197221891525
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года235021022189
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года210221891525
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года180115291386
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года152913861425
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года514573803
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года573803100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года549573803
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года573803100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года235021022189
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года210221891525
21103 Выручка за отчетный год640935781156
21104 Выручка за предыдущий год357811562940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год59303253872
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32538722085
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год479325284
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год325284855
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год479325284
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год325284855
23503 Прочие расходы за отчетный год181714
23504 Прочие расходы за предыдущий год171411
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год461308270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год308270844
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год27318866
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18866135
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год188120204
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год120204709

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Энергостандарт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Энергостандарт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Энергостандарт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (188)/Стоимость активов (2350) = 8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Энергостандарт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (479)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5930+0+0) = 8.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Энергостандарт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (479)/Выручка (6409) = 7.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Энергостандарт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (188)/Выручка (6409) = 2.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Энергостандарт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергостандарт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергостандарт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергостандарт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Энергостандарт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.738

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.196

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.281

Индекс Альтмана Z = 9.864

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Энергостандарт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.76), коэффициент быстрой ликвидности (3.51), коэффициент текущей ликвидности (4.1), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (7.47%), рентабельность компании (2.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Энергостандарт"