Общество с ограниченной ответственностью "Западный берег" ИНН:1326219368 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91674402 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года489461066518256
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года106651825615692
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года966102813
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года102813847
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года499121076719069
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года107671906916539
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года499131076619069
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года107661906916539
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1762-133818936
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-13381893616471
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года261461910
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2200511914133
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1191413368
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4815112105133
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1210513368
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года499131076619069
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года107661906916539
21103 Выручка за отчетный год255042413220459
21104 Выручка за предыдущий год241322045916817
21203 Себестоимость продаж за отчетный год210264109117981
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4109117981288
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4478-169592478
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-16959247816529
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4478-169592478
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-16959247816529
23303 Проценты к уплате за отчетный год22400
23403 Прочие доходы за отчетный год4881630
23404 Прочие доходы за предыдущий год16300
23503 Прочие расходы за отчетный год1575348817
23504 Прочие расходы за предыдущий год34881740
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3167-202842461
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-20284246116489
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3167-202842461
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-20284246116489

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Западный берег"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Западный берег"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Западный берег"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3167)/Стоимость активов (49913) = 6.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Западный берег"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4478)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21026+0+0) = 21.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Западный берег"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4478)/Выручка (25504) = 17.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Западный берег"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3167)/Выручка (25504) = 12.42 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Западный берег"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Западный берег"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Западный берег"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Западный берег"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Западный берег"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.559

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.037

Индекс Альтмана Z = 4.335

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Западный берег"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (17.56%), рентабельность компании (12.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Западный берег"