Общество с ограниченной ответственностью "Диксон" ИНН:1326219375 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91674313 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года435593298243195
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года329824319523154
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года186912831775
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12831775614
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года454283426544970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года342654497023768
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года454283426544970
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года342654497023768
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года236511544226485
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года154422648517410
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года22861220
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года194911870118485
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18701184856358
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года217771882318485
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18823184856358
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года454283426544970
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года342654497023768
21103 Выручка за отчетный год268952364122934
21104 Выручка за предыдущий год236412293418208
21203 Себестоимость продаж за отчетный год182793130013837
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3130013837590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8616-76599097
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7659909717618
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8616-76599097
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7659909717618
23403 Прочие доходы за отчетный год12823930
23404 Прочие доходы за предыдущий год39300
23503 Прочие расходы за отчетный год1640377933
23504 Прочие расходы за предыдущий год37793330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8258-110459064
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11045906417588
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8258-110459064
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11045906417588

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Диксон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Диксон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Диксон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8258)/Стоимость активов (45428) = 18.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Диксон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8616)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18279+0+0) = 47.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Диксон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8616)/Выручка (26895) = 32.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Диксон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8258)/Выручка (26895) = 30.7 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Диксон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Диксон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Диксон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Диксон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Диксон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.571

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.182

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.182

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.086

Индекс Альтмана Z = 6.702

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Диксон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (2.09), коэффициент текущей ликвидности (2.09), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (32.04%), рентабельность компании (30.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Диксон"