Общество с ограниченной ответственностью "Сарансктехприбор" ИНН:1326219505 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12920639 ОКВЭД:45.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16319158751605018417
11504 Основные средства на конец предыдущего года15875160501841712503
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года51515151
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года51515151
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года6306316310
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года63163107678
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17000165571673218596
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16557167321859622554
12103 Запасы на конец отчетного года33401327384418431394
12104 Запасы на конец предыдущего года32738438053139440554
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года622223383
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года223330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года155843965004156533655
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года96500417603365543137
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3201140040361075
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11400403610758818
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года28882632083113
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года826320831131466
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1904741416879303169240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года141687928126924093975
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20747415824410976387836
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15824410954487836116529
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200200200200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200200200200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года50751490423698338810
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года49042368543881036897
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года50951492423718339010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года49242370543901037097
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2957032670314758989
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3267031475898910000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года60331061634603084
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года10616323730842877
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года95971021103
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года35603433813503213094
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года43381348091309412980
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года516511310124289798
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года113101242897985300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года104668542172501525876
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года54217251832587661150
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года567000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года105209410558
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года9470582
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года120920656213754835732
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года65621376813573266452
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20747415824410976387836
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15824410954487836116529
21103 Выручка за отчетный год226933152490106763163494
21104 Выручка за предыдущий год15249010697916349469411
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19329712340695202142730
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1234069558114273068300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год33636290841156120764
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2908411398207641111
22103 Коммерческие расходы за отчетный год138171060551007961
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10605510079614460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1981918479646112803
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18479629812803-3349
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год13460480524
23203 Проценты к получению за отчетный год179000
23303 Проценты к уплате за отчетный год4672490530331476
23304 Проценты к уплате за предыдущий год490530331476612
23403 Прочие доходы за отчетный год2265165874015903
23404 Прочие доходы за предыдущий год16587401590325379
23503 Прочие расходы за отчетный год49281578187016992
23504 Прочие расходы за предыдущий год157818691699218427
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1266315000229810718
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год150002136107183523
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1259130951856
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год130919718560
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1922000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год22016500
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год12931471615-127
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1471390-1272769
24603 Прочее за отчетный год384000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год97271222016736912
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12220154469122836
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год97271222016736912
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12220154469122836

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сарансктехприбор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сарансктехприбор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сарансктехприбор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9727)/Стоимость активов (207474) = 4.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сарансктехприбор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19819)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (193297+13817+0) = 9.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сарансктехприбор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19819)/Выручка (226933) = 8.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сарансктехприбор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9727)/Выручка (226933) = 4.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сарансктехприбор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сарансктехприбор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сарансктехприбор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сарансктехприбор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сарансктехприбор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.414

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.326

Индекс Альтмана Z = 3.621

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сарансктехприбор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.29), коэффициент текущей ликвидности (1.58), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (8.73%), рентабельность компании (4.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сарансктехприбор"