ООО "ЛайтМаркет" ИНН:1326219551 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91674997 ОКВЭД:51.43.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года70552014623
12104 Запасы на конец предыдущего года52017723161
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16222512022
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года225120220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1052223220
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года222322039
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9717672890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7673202650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года971767289265
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года767320265200
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года43601240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2100990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года446220134109
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22016510924
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года34234000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года340000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года183207155156
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года207155156176
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5255471550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5471551560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года971767289265
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года767320265200
21103 Выручка за отчетный год3798379357654457
21104 Выручка за предыдущий год3793579044571651
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3469368954274334
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3285575238331627
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3291043380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год508386240
22103 Коммерческие расходы за отчетный год29802930
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год41205010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31104450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год96381230
23503 Прочие расходы за отчетный год13151413
23504 Прочие расходы за предыдущий год1514135
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1889310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год81241100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год334625
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год165255
24604 Прочее за предыдущий год2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15552585
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год63198514
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год211000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2260250
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год630850

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (971) = 1.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (31)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3469+298+0) = 0.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (31)/Выручка (3798) = 0.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (3798) = 0.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.812

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.85

Индекс Альтмана Z = 6.396

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (1.85), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (0.82%), рентабельность компании (0.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники