ООО "Комплект-С" ИНН:1326219600 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91675229 ОКВЭД:51.87.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18217375743056754
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37574305675415
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33555884109531
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года588410953132
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года215723815134300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года381513430162850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2157238151343016285
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3815134301628547
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3376145112330
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1451123311270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3386146112431137
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14611243113722
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года523170000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1818618311048715148
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1831104871514825
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года181862354121870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года235412187151480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2157238151343016285
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3815134301628547
21103 Выручка за отчетный год6004684662239857235
21104 Выручка за предыдущий год84662239857235182
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5548864432065755839
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год64432065754709167
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4558202317410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2023174125260
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2015174915950
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1749159511300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25432741460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27414613960
23403 Прочие доходы за отчетный год34000
23503 Прочие расходы за отчетный год1220111
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24552741350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27413513950
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год55292793
24603 Прочее за отчетный год531000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19242191061116
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год219106111612
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год19242191060
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21910611160

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1924)/Стоимость активов (21572) = 8.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2543)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (55488+2015+0) = 4.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2543)/Выручка (60046) = 4.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1924)/Выручка (60046) = 3.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.157

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.114

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.186

Индекс Альтмана Z = 2.281

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.281<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (1.19), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (4.24%), рентабельность компании (3.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники