Общество с ограниченной ответственностью "Левша" ИНН:1326219738 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91675749 ОКВЭД:51.53.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года854255800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года854255800
12103 Запасы на конец отчетного года1590554431731017
12104 Запасы на конец предыдущего года55443173101766
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2039274324644811
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года274324644811200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6335176110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33517611092
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3635862258130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8622581359380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3635947783715938
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года947783715938358
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17151228747381
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года122874738138
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1920824976245557
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года824976245557320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1920824976240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8249762455570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3635947783715938
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года947783715938358
21103 Выручка за отчетный год20017174151872925806
21104 Выручка за предыдущий год174151872925806581
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19395168031807725275
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год168031830525275531
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6226126520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6124245310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6226126520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6124245310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6226124460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6124464230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1241238985
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12389850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год498489357338
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год48935733828

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Левша"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Левша"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Левша"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (498)/Стоимость активов (3635) = 13.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Левша"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (622)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19395+0+0) = 3.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Левша"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (622)/Выручка (20017) = 3.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Левша"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (498)/Выручка (20017) = 2.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Левша"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Левша"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Левша"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Левша"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Левша"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.472

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.137

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.171

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.893

Индекс Альтмана Z = 5.63

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Левша"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.89), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (3.11%), рентабельность компании (2.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Левша"