Общество с ограниченной ответственностью "Лесовод" ИНН:1326219777 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91675815 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2261040
12104 Запасы на конец предыдущего года10400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3611434231
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1434231302
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38946
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года946325
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6251547277
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1547277627
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6251547278
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1547278628
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3971485250
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1485250608
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1396328
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года622820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2286328
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года622820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6251547278
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1547278628
21103 Выручка за отчетный год1482954466
21104 Выручка за предыдущий год29544664266
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5352035727
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20357272221
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-387919-261
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год919-2612045
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-387919-261
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год919-2612045
23404 Прочие доходы за предыдущий год46601
23503 Прочие расходы за отчетный год2651120
23504 Прочие расходы за предыдущий год511201180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4131334-381
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1334-381866
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год161506
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1506249
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4291184-387
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1184-387617

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лесовод"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лесовод"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лесовод"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-429)/Стоимость активов (625) = -68.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лесовод"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-387)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (535+0+0) = -72.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лесовод"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-387)/Выручка (148) = -261.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лесовод"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-429)/Выручка (148) = -289.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лесовод"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лесовод"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лесовод"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лесовод"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лесовод"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.778

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.686

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.661

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.741

Индекс Альтмана Z = 0.253

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лесовод"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (1.75), коэффициент текущей ликвидности (2.74), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (-261.49%), рентабельность компании (-289.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лесовод"