Жилищный накопительный кооператив "Юбилейный" ИНН:1326220155 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91677406 ОКВЭД:70.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года460473664183749
11504 Основные средства на конец предыдущего года36641837494734
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года460473664183749
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года36641837494734
12103 Запасы на конец отчетного года17107
12104 Запасы на конец предыдущего года1074
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3061515110
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года151511076224
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1183445386554
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года45386554556
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года246
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4612
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1215946915677
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4691567782796
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года582064133334426
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года413333442687530
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года572064064693749
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года406469374985874
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года63605233
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года605233115
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8586105147
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года61051471288
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года581274131794129
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года413179412987277
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года79154297
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года154297253
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года79154297
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года154297253
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года582064133334426
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года413333442687530
21103 Выручка за отчетный год173219655866
21104 Выручка за предыдущий год19655866290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год170219495834
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19495834290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год301632
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16320
22103 Коммерческие расходы за отчетный год311632
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год16320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-100
23203 Проценты к получению за отчетный год76700
23403 Прочие доходы за отчетный год81435826
23404 Прочие доходы за предыдущий год1435826122
23503 Прочие расходы за отчетный год740679547
23504 Прочие расходы за предыдущий год679547107
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год34756279
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год75627915
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2815156
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1515613
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6605223
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6052232
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6605223
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6052232
32003 Величина капитала на 31406469374985874
32005 Величина капитала на 31605233115
32007 Величина капитала на 3161051471288
32008 Величина капитала на 31413179412987277
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)572064879650
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)63605118
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))85872160
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)58127495786118
33153 Увеличение номинальной стоимости акций (Уставный капитал)5720600
33157 Увеличение номинальной стоимости акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))85800
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)4064698524482125
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)6052330
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))610512591141
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4131798673683266
33243 Уменьшение номинальной стоимости акций (Уставный капитал)40646900
33247 Уменьшение номинальной стоимости акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))610500
33248 Уменьшение номинальной стоимости акций (ИТОГО)41257400
33003 Величина капитала на 31572064064693749
33005 Величина капитала на 3163605233
33007 Величина капитала на 318586105147
33008 Величина капитала на 31581274131794129
36003 Чистые активы на 31581274131794129
36004 Чистые активы на 31413179412987277
41103 Поступления – всего за отчетный год183633495917603056
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год173219645866
41193 Прочие поступления за отчетный год181901493953597190
41203 Платежи – всего за отчетный год21718592824685066
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год215400859735866
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год134712621308
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2815156
41293 Прочие платежи за отчетный год4105438677836
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-33552403093-82010
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-33552403093-82010
61003 Остаток средств на начало отчетного года407074375885991
62103 Вступительные взносы за отчетный год7020838
62153 Членские взносы за отчетный год469383715
62203 Целевые взносы за отчетный год180716487965596364
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год6756223
62503 Прочие за отчетный год45145530
62003 Поступило средств - всего за отчетный год181712493865597340
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год527558803
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год527558803
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год53058085244678769
63503 Прочие за отчетный год41047470
63003 Использовано средств - всего за отчетный год53151790549679572
64003 Остаток средств на конец отчетного года572694070743758

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Жилищный накопительный кооператив "Юбилейный"

Прибыль

Прибыль Жилищный накопительный кооператив "Юбилейный"

Чистые активы

Чистые активы Жилищный накопительный кооператив "Юбилейный"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (58206) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Жилищный накопительный кооператив "Юбилейный"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1702+31+0) = -0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Жилищный накопительный кооператив "Юбилейный"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1)/Выручка (1732) = -0.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Жилищный накопительный кооператив "Юбилейный"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (1732) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Жилищный накопительный кооператив "Юбилейный"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 153.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Жилищный накопительный кооператив "Юбилейный"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 153.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Жилищный накопительный кооператив "Юбилейный"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 149.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Жилищный накопительный кооператив "Юбилейный"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Жилищный накопительный кооператив "Юбилейный"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.208

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 735.785

Индекс Альтмана Z = 773.945

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Жилищный накопительный кооператив "Юбилейный"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (149.8), коэффициент быстрой ликвидности (153.67), коэффициент текущей ликвидности (153.91), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-0.06%), рентабельность компании (0.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Жилищный накопительный кооператив "Юбилейный"