ООО "Поволжская дорожно-строительная компания" ИНН:1326220370 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91678073 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года2172632586479980
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года3258647998412370
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года182000
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года20000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2174432606505070
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3260650507437450
12103 Запасы на конец отчетного года698676500
12104 Запасы на конец предыдущего года765000
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28677402545165723499
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4025451657140770
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года9081000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25015
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7522285361850
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2853618594220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5229243872578430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4387257843235040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года740367647810835067249
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года76478108350672490
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3292131721206170
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года317212061726010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3293131731206272611
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года317312062726110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года197901456115984979
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14561159849790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21159301867173963659
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3018671739636590
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года156000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4110544747877230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4474787723646380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года740367647810835067249
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года76478108350672490
21103 Выручка за отчетный год13514311927713073480585
21104 Выручка за предыдущий год119277130734805850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8297820654071209
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20654000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год52165986231307340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год98623130734805850
22203 Управленческие расходы за отчетный год44500842441052850
22204 Управленческие расходы за предыдущий год84244105285712090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год766514379254490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год143792544993760
23203 Проценты к получению за отчетный год8910910
23303 Проценты к уплате за отчетный год278530593264344
23304 Проценты к уплате за предыдущий год305932643440
23403 Прочие доходы за отчетный год1782681441388633
23404 Прочие доходы за предыдущий год814413886330
23503 Прочие расходы за отчетный год22045538240592408
23504 Прочие расходы за предыдущий год5382405924080
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год155214082225430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год140822254332570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год35029984527656
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год299845276560
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год42101800
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год101850
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-22000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год20000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год120011104180162601
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год111041801626010
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год120011104180160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год111041801626010
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 31317212061700
32008 Величина капитала на 31317312062700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12001110400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)12001110400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12001110400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)12001110400
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 31329213172100
33008 Величина капитала на 31329313173100
41103 Поступления – всего за отчетный год2483829938500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2225848709800
41193 Прочие поступления за отчетный год257981228700
41203 Платежи – всего за отчетный год24387310077200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1249147713400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4707371100
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2137269600
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1363144100
41293 Прочие платежи за отчетный год1107521579000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4509-138700
42103 Поступления – всего за отчетный год36545243600
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год36545000
42203 Платежи – всего за отчетный год45626000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год45626000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-9081243600
43103 Поступления – всего за отчетный год827412790000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год827412790000
43203 Платежи – всего за отчетный год781452895000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год781452895000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год4596-105000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период24-100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1200)/Стоимость активов (74036) = 1.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7665)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (82978+0+44500) = 6.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7665)/Выручка (135143) = 5.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1200)/Выручка (135143) = 0.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.421

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.801

Индекс Альтмана Z = 3.796

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (5.67%), рентабельность компании (0.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники