Общество с ограниченной ответственностью "Управление строительства" ИНН:1326220525 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91678819 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года705267393736
11504 Основные средства на конец предыдущего года39373669628
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года10880
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года706355393736
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года39373669628
12103 Запасы на конец отчетного года1678367
12104 Запасы на конец предыдущего года70
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года119450163689
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1636895028
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года24080
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7844452
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года44522337
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5900225136
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2513647233
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года349480193283
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19328354597
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1055834587020
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года587020124225
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4152482
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4142492
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года49210
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7402253360
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5336065701
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27300818626
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1862658514
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года712946514541
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года5145410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1059977586527
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года586527124215
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1055834587020
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года587020124225
21103 Выручка за отчетный год32287516
21104 Выручка за предыдущий год7516557
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6021241
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1241501
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26266275
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год627556
22103 Коммерческие расходы за отчетный год763478
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4780
22203 Управленческие расходы за отчетный год58993456
22204 Управленческие расходы за предыдущий год34560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-40362341
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год234156
23303 Проценты к уплате за отчетный год25135
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1357
23403 Прочие доходы за отчетный год163040
23503 Прочие расходы за отчетный год18010991
23504 Прочие расходы за предыдущий год99146
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-57671215
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12153
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4001
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-65157
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1570
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-1245157
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1570
24603 Прочее за отчетный год115175
24604 Прочее за предыдущий год1752
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4637483
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4830
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4637483
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4830
32003 Величина капитала на 311010
32007 Величина капитала на 314820
32008 Величина капитала на 3149210
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))46350
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)46350
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))46350
33218 Убыток (ИТОГО)46350
33003 Величина капитала на 311010
33007 Величина капитала на 31-4153482
33008 Величина капитала на 31-4143492
36003 Чистые активы на 31-4142492
36004 Чистые активы на 3149310
41103 Поступления – всего за отчетный год252884321438
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год453410
41203 Платежи – всего за отчетный год270705391797
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год257736357657
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год33101582
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год69611
41293 Прочие платежи за отчетный год100330723
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-17821-70359
43103 Поступления – всего за отчетный год1843683490
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1843683490
43203 Платежи – всего за отчетный год4284263
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год4284263
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1415283227
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-36692115

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Управление строительства"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Управление строительства"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Управление строительства"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4637)/Стоимость активов (1055834) = -0.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Управление строительства"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4036)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (602+763+5899) = -55.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Управление строительства"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4036)/Выручка (3228) = -125.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Управление строительства"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4637)/Выручка (3228) = -143.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Управление строительства"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Управление строительства"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Управление строительства"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Управление строительства"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Управление строительства"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.072

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.004

Индекс Альтмана Z = 0.421

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Управление строительства"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.33), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (-125.03%), рентабельность компании (-143.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Управление строительства"