Общество с ограниченной ответственностью "Престиж" ИНН:1326220532 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91678877 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года361248285980
11504 Основные средства на конец предыдущего года482859801349
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года361248285980
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года482859801349
12103 Запасы на конец отчетного года12259128218444
12104 Запасы на конец предыдущего года1282184446184
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года206713841443
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16961443625
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года558179475
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года179475101
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года148841469610379
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14696103796967
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года184961952416359
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19524163598316
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года136311185214112
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11852141132883
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года80149600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года496000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года406427122246
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года271222465433
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года486576722246
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года767222465433
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года184961952416359
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19524163598316
21103 Выручка за отчетный год568653159753328
21104 Выручка за предыдущий год315995332830668
21203 Себестоимость продаж за отчетный год554882104728946
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год346822894614904
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13771055024382
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-30832438215764
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1377-304310190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3083101902973
23403 Прочие доходы за отчетный год168323101218
23404 Прочие доходы за предыдущий год22101218537
23503 Прочие расходы за отчетный год468383120
23504 Прочие расходы за предыдущий год38312063
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2592-111611288
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1256112883447
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2592-111611283
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1256112833447

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2592)/Стоимость активов (18496) = 14.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1377)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (55488+0+0) = 2.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1377)/Выручка (56865) = 2.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2592)/Выручка (56865) = 4.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.585

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.14

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.14

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.802

Индекс Альтмана Z = 8.177

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (3.06), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (2.42%), рентабельность компании (4.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"