ООО "СМУ-55" ИНН:1326220596 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91679084 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2035924373944854
11504 Основные средства на конец предыдущего года243739448540
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года203592437394480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года243739448540
12103 Запасы на конец отчетного года253485417151513
12104 Запасы на конец предыдущего года854171515130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3233716559105619024
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года165591056190240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1692104443520
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1044435200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3656318457166280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1845716628105370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года56922428302607610591
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4283026076105910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2181237541168139
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года375411681390
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года170760
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года170760
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6102025
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1020250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35104389572490810351
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3895724908103510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3511039059249080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3905924908103760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года56922428302607610591
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4283026076105910
21103 Выручка за отчетный год1263531538966171094567
21104 Выручка за предыдущий год15389661710945670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1260171497826020794292
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14978260207942920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год336411415030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год411415032750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год336411415030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год411415032750
23403 Прочие доходы за отчетный год1187000
23503 Прочие расходы за отчетный год1132882223107
23504 Прочие расходы за предыдущий год8822231070
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год391323212800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год323212801680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14764625634
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год646256340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24425861024134
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год258610241340

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (244)/Стоимость активов (56922) = 0.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (336)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (126017+0+0) = 0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (336)/Выручка (126353) = 0.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (244)/Выручка (126353) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.026

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.621

Индекс Альтмана Z = 0.883

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (0.27%), рентабельность компании (0.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники