Общество с ограниченной ответственностью "Электроарсенал" ИНН:1326220638 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91679144 ОКВЭД:51.43.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года57145249270055
12104 Запасы на конец предыдущего года52492700550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года52566258273
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5662582730
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года81413789
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14137890
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5774582930960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года582930954170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года577458293096417
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года582930954170
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2050184812380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18481238320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20601858124842
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18581248420
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11947914840
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года79148400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года252031801364375
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года318013633750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3714397118480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года397118473750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года577458293096417
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года582930954170
21103 Выручка за отчетный год195431186510969717
21104 Выручка за предыдущий год11865109697170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17368101058385673
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1010583855540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2175176025840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год176025841630
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1909111014310
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год111022181190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26665011530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год650366440
23503 Прочие расходы за отчетный год4240134
23504 Прочие расходы за предыдущий год401440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22461011400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год610352400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год45008
24603 Прочее за отчетный год21000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год158610114032
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год610352320
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15861011400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год610352320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Электроарсенал"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Электроарсенал"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Электроарсенал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (158)/Стоимость активов (5774) = 2.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Электроарсенал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (266)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17368+1909+0) = 1.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Электроарсенал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (266)/Выручка (19543) = 1.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Электроарсенал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (158)/Выручка (19543) = 0.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Электроарсенал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электроарсенал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электроарсенал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электроарсенал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Электроарсенал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.564

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.555

Индекс Альтмана Z = 4.633

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Электроарсенал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.55), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (1.36%), рентабельность компании (0.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Электроарсенал"