Общество с ограниченной ответственностью "Мордовский институт экспериментального проектирования" ИНН:1326220645 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91679150 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года16332189600
12104 Запасы на конец предыдущего года18960236940
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года835068221340
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года68221340129
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года13031303682
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года13036820
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5328256
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8256414
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1067
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26517279202034
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2792025728550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26517279202034
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2792025728550
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1763-23877
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года763-183-14661
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11773-23867
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года773-173-14651
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10196101966896
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1019668962722
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года148001368019005
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года136801900512479
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года5605000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года50000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года95027710
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года277100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года265062714725901
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года271472590115201
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26517279202034
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2792025728550
21103 Выручка за отчетный год5362227388312
21104 Выручка за предыдущий год2273883121695
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11291762211479
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17622141111978
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год42335116-3167
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год51166901-10283
22203 Управленческие расходы за отчетный год271330425746
22204 Управленческие расходы за предыдущий год304228013979
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15202074-8913
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20744100-14262
23203 Проценты к получению за отчетный год44114
23204 Проценты к получению за предыдущий год4100
23303 Проценты к уплате за отчетный год15231236139
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1236139134
23504 Прочие расходы за предыдущий год6030156
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1819-9068
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8193931-14552
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9556148
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год56146109
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-94763-9216
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7633785-14661
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-94763-9216
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7633785-14661

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мордовский институт экспериментального проектирования"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мордовский институт экспериментального проектирования"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мордовский институт экспериментального проектирования"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-94)/Стоимость активов (26517) = -0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мордовский институт экспериментального проектирования"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1520)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1129+0+2713) = 39.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мордовский институт экспериментального проектирования"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1520)/Выручка (5362) = 28.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мордовский институт экспериментального проектирования"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-94)/Выручка (5362) = -1.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мордовский институт экспериментального проектирования"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мордовский институт экспериментального проектирования"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мордовский институт экспериментального проектирования"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мордовский институт экспериментального проектирования"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мордовский институт экспериментального проектирования"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.442

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 2.886

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мордовский институт экспериментального проектирования"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (28.35%), рентабельность компании (-1.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мордовский институт экспериментального проектирования"