Общество с ограниченной ответственностью "СМП-2012" ИНН:1326220701 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91679405 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года292400
11503 Основные средства на конец отчетного года683864640
11504 Основные средства на конец предыдущего года10610600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года712888640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10610600
12103 Запасы на конец отчетного года6040510741423504
12104 Запасы на конец предыдущего года4453445335040
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года377200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2224360454412988
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4295429527600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года237199
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года771990
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1920145210070
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года9469462280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1022310238105970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9701970166910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1093511126106616691
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9807980766910
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7197537470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6796793520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года729763757362
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6896893620
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года27500214
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года99311036398765983
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9045904559830
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года73731320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года102061036399040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9118911863290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1093511126106616691
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9807980766910
21103 Выручка за отчетный год3000230261318120560
21104 Выручка за предыдущий год1306913069205600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3056220041259819825
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1256912569197240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5610225830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5005008360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5610225830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5005007350
23403 Прочие доходы за отчетный год17710710121788
23404 Прочие доходы за предыдущий год1012101217880
23503 Прочие расходы за отчетный год15487910922040
23504 Прочие расходы за предыдущий год1094109420400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-332505030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4184184480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год117310896
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9191960
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3477395352
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3273273520
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-34773950
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3273273520
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 3167967900
32008 Величина капитала на 3168968900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))747700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)747700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))747700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)747700
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))34300
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)34300
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))34000
33218 Убыток (ИТОГО)34000
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 3171975300
33008 Величина капитала на 3172976300
36003 Чистые активы на 3172976300
36004 Чистые активы на 3168968900
41103 Поступления – всего за отчетный год69863258700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год50122413700
41193 Прочие поступления за отчетный год1974845000
41203 Платежи – всего за отчетный год72663259100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год47361986500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год40488700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2925700
41293 Прочие платежи за отчетный год20971158200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-280-400
43103 Поступления – всего за отчетный год75038400
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год75038400
43203 Платежи – всего за отчетный год47538400
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год47538400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год275000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5-400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СМП-2012"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СМП-2012"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СМП-2012"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-34)/Стоимость активов (10935) = -0.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СМП-2012"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-56)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3056+0+0) = -1.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СМП-2012"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-56)/Выручка (3000) = -1.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СМП-2012"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-34)/Выручка (3000) = -1.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СМП-2012"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СМП-2012"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СМП-2012"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СМП-2012"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СМП-2012"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.027

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.071

Индекс Альтмана Z = 0.222

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СМП-2012"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (-1.87%), рентабельность компании (-1.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СМП-2012"