ООО "Ресурс" ИНН:1326220740 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91679546 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1508415863114
11504 Основные средства на конец предыдущего года15863114128
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1508415863114
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15863114128
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года747382746936
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года82746936552
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года686043331
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года433316906
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1433387076997
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года870769977458
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29417245707111
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2457071117586
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27987189926949
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1899269496833
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1302478540
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года478540400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1302478540
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года478540400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12812840
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1284027
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года66582326
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года128793122
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года793122353
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29417245707111
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2457071117586
21103 Выручка за отчетный год11970144351422
21104 Выручка за предыдущий год1443514228426
21203 Себестоимость продаж за отчетный год220813591117
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год135911171009
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год976213076305
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год130763057417
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год976213076305
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год130763057417
23303 Проценты к уплате за отчетный год678812
23304 Проценты к уплате за предыдущий год881227
23503 Прочие расходы за отчетный год172281139
23504 Прочие расходы за предыдущий год281139224
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год952312707159
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год127071597166
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год52866443
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год66443343
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год899512043116
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год120431166823

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8995)/Стоимость активов (29417) = 30.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9762)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2208+0+0) = 442.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9762)/Выручка (11970) = 81.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8995)/Выручка (11970) = 75.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 111.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 111.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 53.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.487

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.306

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.324

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.571

Индекс Альтмана Z = 26.919

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (53.59), коэффициент быстрой ликвидности (111.98), коэффициент текущей ликвидности (111.98), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (81.55%), рентабельность компании (75.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники