Общество с ограниченной ответственностью "ИС-Саранск" ИНН:1326220878 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91680087 ОКВЭД:52.43.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1068463247103159
12104 Запасы на конец предыдущего года4632471031590
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8281480
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года6347001500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года129669149
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6691490
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года181500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1197543255230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5432552335060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1197543255233514
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5432552335060
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года203314523630
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3145236318320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года213315523731842
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3155237318420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года984227731511672
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2277315116630
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года984227731510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2277315116630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1197543255233514
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5432552335060
21103 Выручка за отчетный год8054176541635510320
21104 Выручка за предыдущий год1765416355103200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год385210232100188309
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год102321001853160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4202742263370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7422633750040
22103 Коммерческие расходы за отчетный год741606854280
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6068542929930
22203 Управленческие расходы за отчетный год3258000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20313549090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год135490820110
23504 Прочие расходы за предыдущий год5723791790
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2037825300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год78252918320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2037825301832
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год78252918320
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2037825300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год78252918320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ИС-Саранск"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ИС-Саранск"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ИС-Саранск"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (203)/Стоимость активов (1197) = 16.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ИС-Саранск"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (203)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3852+741+3258) = 2.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ИС-Саранск"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (203)/Выручка (8054) = 2.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ИС-Саранск"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (203)/Выручка (8054) = 2.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ИС-Саранск"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИС-Саранск"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИС-Саранск"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИС-Саранск"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ИС-Саранск"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.178

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.17

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.17

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.216

Индекс Альтмана Z = 3.091

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ИС-Саранск"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (2.52%), рентабельность компании (2.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ИС-Саранск"