Общество с ограниченной ответственностью "Альтаир-М" ИНН:1326220927 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91680325 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4974038422749
11504 Основные средства на конец предыдущего года384227490
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4974038422749
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года384227490
12103 Запасы на конец отчетного года644644644
12104 Запасы на конец предыдущего года644644385
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года61285242
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2852421422
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22291
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года705931888
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9318882098
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5044547733637
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года477336372098
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года43706-1766-910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1766-910-1
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года575842483031
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года424830311660
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года575842483031
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года424830311660
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года29016741350
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года16741350380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года691617166
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года61716659
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года98122911516
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22911516439
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5044547733637
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года477336372098
21104 Выручка за предыдущий год2800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год881931846
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9318462
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-881-903-846
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-903-846-2
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-881-903-846
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-903-846-2
23403 Прочие доходы за отчетный год4624760
23404 Прочие доходы за предыдущий год7600
23503 Прочие расходы за отчетный год44692963
23504 Прочие расходы за предыдущий год296310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-726-856-909
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-856-909-12
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-726-856-909
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-856-909-12

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Альтаир-М"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Альтаир-М"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Альтаир-М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-726)/Стоимость активов (50445) = -1.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Альтаир-М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-881)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (881+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Альтаир-М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-881)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Альтаир-М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-726)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Альтаир-М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альтаир-М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альтаир-М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альтаир-М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Альтаир-М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.486

Индекс Альтмана Z = 6.671

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Альтаир-М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Альтаир-М"