Общество с ограниченной ответственностью "Некст" ИНН:1326220941 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91680348 ОКВЭД:52.44

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1363114
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1363114
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года626464
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6464360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года626467
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года64671695
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6277130
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года771301809
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1281-1266-1213
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1266-1213-871
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года134313431343
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года134313432680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года134313431343
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года134313432680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6277130
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года771301809
23503 Прочие расходы за отчетный год155333
23504 Прочие расходы за предыдущий год533327
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15-53-322
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-53-322-725
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-15-53-342
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-53-342-881
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-127600
32008 Величина капитала на 31-126600
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-1500
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1500
33218 Убыток (ИТОГО)1500
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-129100
33008 Величина капитала на 31-128100
41103 Поступления – всего за отчетный год200
41193 Прочие поступления за отчетный год200
41203 Платежи – всего за отчетный год200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Некст"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Некст"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Некст"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-15)/Стоимость активов (62) = -24.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Некст"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Некст"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Некст"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-15)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Некст"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Некст"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Некст"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Некст"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -20.66

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Некст"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -20.661

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.242

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.242

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.954

Индекс Альтмана Z = -138.953

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Некст"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (-20.66), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Некст"