Открытое акционерное общество "Шумбрат" ИНН:1326221127 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91680928 ОКВЭД:55.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года445642458249452373347608
11504 Основные средства на конец предыдущего года4582494523733476080
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года85000000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года15587132681141312
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1326811413120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года546229471517453514365831
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4715174535143658310
12103 Запасы на конец отчетного года222717363035521135
12104 Запасы на конец предыдущего года173630355211350
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года26213146442458
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года131464424580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года42631164326190247741
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11643261902477410
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1300000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2806358654916124
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3586549161240
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4181139436913
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1394369130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года150391849062106287470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18491621062874700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года561268490008515620653301
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4900085156206533010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года303571303571303571303571
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3035713035713035710
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-62710-53178-4617-1294
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-53179-4616-12940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24086225039380383302278
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года250393803843022780
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года312010202102412325275378
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2021024123252753780
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года18000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года312028202102412325275378
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2021024123252753780
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8005373202254949910
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3732022548499100
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года37419311343
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года193113430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8379375132291275645
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3751322911756450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года561268490008515620653301
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4900085156206533010
21103 Выручка за отчетный год700774146715070
21104 Выручка за предыдущий год41467150700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год527666996111790
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год69961117900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17311-284943280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2849432800
22203 Управленческие расходы за отчетный год290363227143651503
22204 Управленческие расходы за предыдущий год32271436515030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11725-60765-4037-1503
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-60765-4037-15030
23203 Проценты к получению за отчетный год831100
23204 Проценты к получению за предыдущий год11000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2000
23403 Прочие доходы за отчетный год52654700
23404 Прочие доходы за предыдущий год547000
23503 Прочие расходы за отчетный год692480116103
23504 Прочие расходы за предыдущий год4801161030
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11808-60689-4153-1606
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-60689-4153-16060
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год131119
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год111190
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год18000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год231912126830312
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год121268303120
24603 Прочее за отчетный год25000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9532-48563-3323-1294
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-48563-3323-12940
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-9532-48563-3323-1294
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-48563-3323-12940
32003 Величина капитала на 313035713035713035710
32007 Величина капитала на 31-53178-4616-12940
32008 Величина капитала на 31250393803843022770
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))95314856233231294
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)9531485622218941294
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))95314856233231294
33218 Убыток (ИТОГО)95314856233231294
33003 Величина капитала на 31303571303571303571303571
33007 Величина капитала на 31-62710-53178-4617-1294
33008 Величина капитала на 3124086125039380383302277
36003 Чистые активы на 3124086125039380383302278
36004 Чистые активы на 31250393803843022780
41103 Поступления – всего за отчетный год8801758994343205
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год769384119900
41193 Прочие поступления за отчетный год1107917792343205
41203 Платежи – всего за отчетный год87061598901332628394
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год48440270779626667
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3530127543659528
41293 Прочие платежи за отчетный год33205268304127199
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год956-89920994-28389
42103 Поступления – всего за отчетный год3003611300
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год3003600300
42203 Платежи – всего за отчетный год1119447773148254256556
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год252044473146524256556
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год85000000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1740330017300
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-111644-4162-148224-256556
43103 Поступления – всего за отчетный год1120308568111655301069
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1120308568111655301069
43203 Платежи – всего за отчетный год212247000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год212247000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1099088098111655301069
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-7803037-1557516124

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Шумбрат"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Шумбрат"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Шумбрат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9532)/Стоимость активов (561268) = -1.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Шумбрат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11725)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52766+0+29036) = -14.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Шумбрат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11725)/Выручка (70077) = -16.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Шумбрат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9532)/Выручка (70077) = -13.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Шумбрат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Шумбрат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Шумбрат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Шумбрат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Шумбрат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.752

Индекс Альтмана Z = 0.678

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Шумбрат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (10.99), коэффициент текущей ликвидности (11.78), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (-16.73%), рентабельность компании (-13.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Шумбрат"