Общество с ограниченной ответственностью "Ивгринако" ИНН:1326221166 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91681098 ОКВЭД:55.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9361086984
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10869840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года710725464
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7254640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года164618111448
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года181114480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года164618111448
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года181114480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20837318
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года373180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года143814381430
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года143814300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года143814381430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года143814300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года164618111448
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года181114480
21103 Выручка за отчетный год151863889225
21104 Выручка за предыдущий год638892250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год161959517554
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год595175540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1014371671
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год43716710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1014371671
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год43716710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1014371671
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год43716710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1014371671
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год43716710

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ивгринако"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ивгринако"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ивгринако"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-101)/Стоимость активов (1646) = -6.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ивгринако"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-101)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1619+0+0) = -6.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ивгринако"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-101)/Выручка (1518) = -6.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ивгринако"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-101)/Выручка (1518) = -6.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ивгринако"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ивгринако"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ивгринако"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ивгринако"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ивгринако"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.126

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.145

Индекс Альтмана Z = 0.37

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ивгринако"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.49), коэффициент быстрой ликвидности (1.14), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (-6.65%), рентабельность компании (-6.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ивгринако"