ООО "Промтехмонтаж" ИНН:1326221173 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91681052 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года834102647172124
11504 Основные средства на конец предыдущего года1026471721240
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года834102647170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1026471721240
12103 Запасы на конец отчетного года2667164416691329
12104 Запасы на конец предыдущего года1644166913290
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года422530
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года253440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года92691070794694476
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10707946943380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4647298495934877
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2984959348770
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года30201000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года20100940
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1665515357208830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1535720883106830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17489163832560112807
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1638325601128070
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1326812855191450
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года128551914563570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1327812865191556367
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года128651915563670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4211351864466441
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3518644664410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4211351864460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3518644664410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17489163832560112807
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1638325601128070
21103 Выручка за отчетный год70786733879243149264
21104 Выручка за предыдущий год7338792431492640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год60929627916008636195
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6279160086326840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год985710596323450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1059632345165800
22203 Управленческие расходы за отчетный год6738692758640
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6927586435110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31193669264810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год366926481130690
23403 Прочие доходы за отчетный год573370822
23404 Прочие доходы за предыдущий год733708220
23503 Прочие расходы за отчетный год43929239881171
23504 Прочие расходы за предыдущий год292398811710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26853450262010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год345026201119200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год422115145812249
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1151458122480
24603 Прочее за отчетный год156020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21072299216189671
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22992161896710
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21072299216180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год22992161896710
36003 Чистые активы на 3113278000
36004 Чистые активы на 3112865000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2107)/Стоимость активов (17489) = 12.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3119)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (60929+0+6738) = 4.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3119)/Выручка (70786) = 4.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2107)/Выручка (70786) = 2.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.712

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.12

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.154

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.153

Индекс Альтмана Z = 9.407

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.1), коэффициент быстрой ликвидности (3.3), коэффициент текущей ликвидности (3.96), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (4.41%), рентабельность компании (2.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники