ООО "Интер-Софт" ИНН:1326221350 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91681514 ОКВЭД:72.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года8000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8000
12103 Запасы на конец отчетного года9620350
12104 Запасы на конец предыдущего года20350162
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5954792423
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года47924221987
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года12000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31260605
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60605286
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11237423079
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года74230782435
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11238223079
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года82230782435
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года72771529
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года71529773
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года737171539
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года171539783
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3408051540
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года80515391652
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3868051540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года80515391652
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11238223079
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года82230782435
21103 Выручка за отчетный год7489639213283
21104 Выручка за предыдущий год6392132839953
21203 Себестоимость продаж за отчетный год403730745946
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год307459465948
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год345233187337
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год331873374005
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3615
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год150
22203 Управленческие расходы за отчетный год273624312083
22204 Управленческие расходы за предыдущий год243120831157
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6808865249
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год88652492848
23203 Проценты к получению за отчетный год1502
23303 Проценты к уплате за отчетный год100
23403 Прочие доходы за отчетный год498498254
23404 Прочие доходы за предыдущий год982540
23503 Прочие расходы за отчетный год1274389
23504 Прочие расходы за предыдущий год438935
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год55519415416
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год94154162822
24603 Прочее за отчетный год511305743
24604 Прочее за предыдущий год305743399
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год50406364673
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год63646732423
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год50406364673
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год63646732423

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5040)/Стоимость активов (1123) = 448.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (680)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4037+36+2736) = 9.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (680)/Выручка (7489) = 9.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5040)/Выручка (7489) = 67.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.697

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 4.488

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 4.943

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.909

Индекс Альтмана Z = 54.425

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.81), коэффициент быстрой ликвидности (2.35), коэффициент текущей ликвидности (2.6), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (9.08%), рентабельность компании (67.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники