ООО "МордовАбразив" ИНН:1326221649 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91682459 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1083751
12104 Запасы на конец предыдущего года837510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23132340463
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1323404630
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года48546500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года465000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года75202439
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2024390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5936256200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6256205230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года593625620523
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6256205230
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4224593900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4593902100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года432469400220
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4694002200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16115620103
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года156201030
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1611562200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1562203030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года593625620523
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6256205230
21103 Выручка за отчетный год25548520631145
21104 Выручка за предыдущий год485206311450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2483791626874
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37916267940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год71064370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1064373510
22203 Управленческие расходы за отчетный год32132020
22204 Управленческие расходы за предыдущий год13202800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-25932350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год932352710
23503 Прочие расходы за отчетный год119129
23504 Прочие расходы за предыдущий год91290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-36842230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год842232620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1174552
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1745520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3767178210
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год671782100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-37671780
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год671782100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-37)/Стоимость активов (593) = -6.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-25)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (248+0+32) = -8.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-25)/Выручка (255) = -9.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-37)/Выручка (255) = -14.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.728

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.683

Индекс Альтмана Z = 6.981

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.47), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (-9.8%), рентабельность компании (-14.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники