ООО "АйТи-ресурс" ИНН:1326221663 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91682494 ОКВЭД:72.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года980152618721
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года526187213735
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7364001727
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4001727650
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1053792629448
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года926294484385
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1053792639448
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года926294484385
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года901079886730
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года798867304335
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100001000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года52712751718
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1274171850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года152712752718
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1274271850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1053792639448
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года926294484385
21103 Выручка за отчетный год12762168588735
21104 Выручка за предыдущий год1685887357000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год857174204630
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год742046301144
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год419194384105
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год943841055856
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год419194384105
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год943841055856
23403 Прочие доходы за отчетный год13500
23503 Прочие расходы за отчетный год305374921586
23504 Прочие расходы за предыдущий год749215861413
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год127319462519
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год194625194443
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год251688124
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год688124118
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год102212582395
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год125823954325

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1022)/Стоимость активов (10537) = 9.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4191)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8571+0+0) = 48.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4191)/Выручка (12762) = 32.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1022)/Выручка (12762) = 8.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.95

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.097

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.121

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.9

Индекс Альтмана Z = 13.556

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.48), коэффициент быстрой ликвидности (6.9), коэффициент текущей ликвидности (6.9), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (32.84%), рентабельность компании (8.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники