ООО "ЛИРА" ИНН:1326221769 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91683163 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года82874787298
12104 Запасы на конец предыдущего года47877810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года54536747876
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года674758600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9106103
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1061970
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13749116400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1164068380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13749116401277
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1164068380
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12322100550
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1005561130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года123321006523
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1006561230
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года50491
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14121575763
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15757150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года141715750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15757150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13749116401277
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1164068380
21103 Выручка за отчетный год1062913579562
21104 Выручка за предыдущий год13579124890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30344744499
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год474432690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год759588350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год883592200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год100
22203 Управленческие расходы за отчетный год342146300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год463032570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год417442040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год420459630
23403 Прочие доходы за отчетный год2190
23404 Прочие доходы за предыдущий год9270
23503 Прочие расходы за отчетный год387246
23504 Прочие расходы за предыдущий год72170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год415741410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год414159730
24603 Прочее за отчетный год1211990
24604 Прочее за предыдущий год19900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4036394213
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год394259730
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год403639420
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год394259730

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4036)/Стоимость активов (13749) = 29.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4174)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3034+0+3421) = 64.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4174)/Выручка (10629) = 39.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4036)/Выручка (10629) = 37.97 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.897

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.294

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.302

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.703

Индекс Альтмана Z = 18.01

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (3.85), коэффициент текущей ликвидности (9.7), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (39.27%), рентабельность компании (37.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники