Общество с ограниченной ответственностью транспортная компания "ВЕКТОР" ИНН:1326221920 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91683571 ОКВЭД:60.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2180267538945152
11504 Основные средства на конец предыдущего года2675389451520
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2180267538940
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2675389451520
12103 Запасы на конец отчетного года202186325230
12104 Запасы на конец предыдущего года1863252300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года564918761695
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года187616950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18756564
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года565640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года60384294420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4294429290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8218310443366081
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3104433660810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6508-3981-2713-988
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3981-2713-9880
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года11076697069456945
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6970694569450
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года11076697069450
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6970694569450
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1010000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2640115104124
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1151041240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36501151040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1151041240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8218310443366081
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3104433660810
21103 Выручка за отчетный год97011352209972
21104 Выручка за предыдущий год113522099720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2240253135741163
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2531357411630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1270-1396-13650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1396-1365-1910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1270-1396-13650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1396-1365-1910
23403 Прочие доходы за отчетный год745636397441
23404 Прочие доходы за предыдущий год6363974410
23503 Прочие расходы за отчетный год19154386031248
23504 Прочие расходы за предыдущий год43860312480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2440-1198-15710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1198-1571-9980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год87711580
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7115800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2527-1269-1729-998
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1269-1729-9980

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью транспортная компания "ВЕКТОР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью транспортная компания "ВЕКТОР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью транспортная компания "ВЕКТОР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2527)/Стоимость активов (8218) = -30.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью транспортная компания "ВЕКТОР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1270)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2240+0+0) = -56.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью транспортная компания "ВЕКТОР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1270)/Выручка (970) = -130.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью транспортная компания "ВЕКТОР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2527)/Выручка (970) = -260.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью транспортная компания "ВЕКТОР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью транспортная компания "ВЕКТОР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью транспортная компания "ВЕКТОР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью транспортная компания "ВЕКТОР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.79

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью транспортная компания "ВЕКТОР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.413

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.307

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.297

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.442

Индекс Альтмана Z = -0.751

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью транспортная компания "ВЕКТОР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.6), коэффициент текущей ликвидности (1.65), коэффициент наличия собственных средств (-0.79), рентабельность продукции (-130.93%), рентабельность компании (-260.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью транспортная компания "ВЕКТОР"