Общество с ограниченной ответственностью "Созидание-С" ИНН:1326221945 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91683660 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1929158782884
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1587828150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1751364
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5136434
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1946159293248
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15929317934
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1946159293248
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15929317934
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-718-910270
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-910270-1199
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2664168392978
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1683929091233
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2664168392978
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1683929091233
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1946159293248
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15929317934
21103 Выручка за отчетный год225254020563660
21104 Выручка за предыдущий год402056366021085
21203 Себестоимость продаж за отчетный год219024085859480
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год408585948024080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год623-6534180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6534180-2995
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год623-6534180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6534180-2995
23403 Прочие доходы за отчетный год27900
23503 Прочие расходы за отчетный год34525675
23504 Прочие расходы за предыдущий год2567527
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год557-9094105
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9094105-3022
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3642690
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2695890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год193-11784105
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11783516-3022

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Созидание-С"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Созидание-С"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Созидание-С"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (193)/Стоимость активов (1946) = 9.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Созидание-С"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (623)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21902+0+0) = 2.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Созидание-С"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (623)/Выручка (22525) = 2.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Созидание-С"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (193)/Выручка (22525) = 0.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Созидание-С"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Созидание-С"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Созидание-С"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Созидание-С"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Созидание-С"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.369

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.099

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.286

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.27

Индекс Альтмана Z = -0.459

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Созидание-С"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (-0.37), рентабельность продукции (2.77%), рентабельность компании (0.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Созидание-С"