Общество с ограниченной ответственностью "Бренд-КС" ИНН:1326222018 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91684004 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года202734
11504 Основные средства на конец предыдущего года273441
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года202734
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года273441
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года216223834
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года226367198
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года831117
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года111711
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года299237880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года237389220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года319264914
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года264423261
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27146410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года46386221
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года111
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года111
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года47217503
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2173639
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года48218504
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2183740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года319264914
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года264423261
21103 Выручка за отчетный год151519872684
21104 Выручка за предыдущий год198726841051
21203 Себестоимость продаж за отчетный год122800
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год225100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год28719872684
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-26426841051
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год287-264510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-264486268
23503 Прочие расходы за отчетный год171819
23504 Прочие расходы за предыдущий год181925
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год270-282491
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-282467243
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4400
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год226-340491
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-340467243

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Бренд-КС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Бренд-КС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Бренд-КС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (226)/Стоимость активов (319) = 70.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Бренд-КС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (287)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1228+0+0) = 23.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Бренд-КС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (287)/Выручка (1515) = 18.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Бренд-КС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (226)/Выручка (1515) = 14.92 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Бренд-КС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бренд-КС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бренд-КС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бренд-КС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Бренд-КС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.79

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.708

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.846

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.646

Индекс Альтмана Z = 19.104

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Бренд-КС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.73), коэффициент быстрой ликвидности (6.23), коэффициент текущей ликвидности (6.23), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (18.94%), рентабельность компании (14.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Бренд-КС"