Общество с ограниченной ответственностью "СоюзБелАгро-Сервис" ИНН:1326222032 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91684116 ОКВЭД:51.88

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16100
12103 Запасы на конец отчетного года45100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года679033843384
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33843384403
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года110233
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года834333873387
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33873387509
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года850433873387
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33873387509
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1076685685
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года68568568
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года265026622662
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года26622662310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46474040
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4040131
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года13100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года742827022702
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27022702441
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года850433873387
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33873387509
21103 Выручка за отчетный год1486709666
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1406408960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8030706
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8030706
23403 Прочие доходы за отчетный год51300
23503 Прочие расходы за отчетный год154022
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11620684
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год77100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3910684

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СоюзБелАгро-Сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СоюзБелАгро-Сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СоюзБелАгро-Сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (391)/Стоимость активов (8504) = 4.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СоюзБелАгро-Сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (803)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14064+0+0) = 5.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СоюзБелАгро-Сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (803)/Выручка (14867) = 5.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СоюзБелАгро-Сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (391)/Выручка (14867) = 2.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СоюзБелАгро-Сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СоюзБелАгро-Сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СоюзБелАгро-Сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СоюзБелАгро-Сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СоюзБелАгро-Сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.435

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.137

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.145

Индекс Альтмана Z = 4.076

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СоюзБелАгро-Сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (5.4%), рентабельность компании (2.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СоюзБелАгро-Сервис"