ООО "Новая точка зрения" ИНН:1326222064 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91684085 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3768621034
11504 Основные средства на конец предыдущего года86210341207
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3768621034
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года86210341207
12103 Запасы на конец отчетного года39712341135
12104 Запасы на конец предыдущего года12341135790
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32216148
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года161488
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года401615
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года161536
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года75914111198
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14111198834
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года113522722233
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года227222332041
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-179-378-331
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-378-331-191
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года114120652165
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года206521652165
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года173585399
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года58539968
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года131426502564
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года265025642233
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года113522722233
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года227222332041
21103 Выручка за отчетный год180028582654
21104 Выручка за предыдущий год28582654137
21203 Себестоимость продаж за отчетный год176628832780
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28832780327
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год34-25-126
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-25-126-190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год34-25-126
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-25-126-190
23503 Прочие расходы за отчетный год3842213
23504 Прочие расходы за предыдущий год221312
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-350-47-139
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-47-139-202
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-350-47-139
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-47-139-202

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-350)/Стоимость активов (1135) = -30.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (34)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1766+0+0) = 1.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (34)/Выручка (1800) = 1.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-350)/Выручка (1800) = -19.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.516

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.308

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.308

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.136

Индекс Альтмана Z = 0.168

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (-0.16), рентабельность продукции (1.89%), рентабельность компании (-19.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники