Общество с ограниченной ответственностью "Дуэт" ИНН:1326222089 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91684180 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3679430016175568640
12104 Запасы на конец предыдущего года300161755686400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7011742837
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8028380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14581838143376
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года183013173760
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3825931854188730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3185418873118540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38259318541887311853
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3185418873118540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10919922976177054
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9229761770540
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2734022625112564799
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года226251125647990
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2734022625112560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года226251125647990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38259318541887311853
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3185418873118530
21103 Выручка за отчетный год10539186653274713836
21104 Выручка за предыдущий год1866532747138360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год881616819320828757
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год168193208287570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год172318466650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год184666550790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год172318466650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год184666550790
23503 Прочие расходы за отчетный год3323410248
23504 Прочие расходы за предыдущий год234102480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год169016125630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год161256367540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год169016125636754
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год161256367540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дуэт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дуэт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дуэт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1690)/Стоимость активов (38259) = 4.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дуэт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1723)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8816+0+0) = 19.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дуэт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1723)/Выручка (10539) = 16.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дуэт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1690)/Выручка (10539) = 16.04 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дуэт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дуэт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дуэт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дуэт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дуэт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.285

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.399

Индекс Альтмана Z = 2.728

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дуэт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (16.35%), рентабельность компании (16.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дуэт"