Общество с ограниченной ответственностью "Завод безалкогольных напитков Аква-Мордовия" ИНН:1326222145 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91684406 ОКВЭД:15.98

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года531717911
11504 Основные средства на конец предыдущего года714911730
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года531717911
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года714911730
12103 Запасы на конец отчетного года10631066780
12104 Запасы на конец предыдущего года1066780132
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года80141105
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1411050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года867722
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года77220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12291284907
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1284907132
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года176019981818
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19981818862
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-93500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-181000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-925-1810-1347
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1810-1347-174
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года191130072760
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года300727601036
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года191130072760
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года300727601036
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года774801406
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8014060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года774801406
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8014060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года176019981818
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19981818862
21103 Выручка за отчетный год33042998719
21104 Выручка за предыдущий год29987190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год189333281860
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33281860178
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1411-330-1141
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-330-1141-178
22203 Управленческие расходы за отчетный год72500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год686-330-1141
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-330-1141-178
23403 Прочие доходы за отчетный год40500
23503 Прочие расходы за отчетный год252112
23504 Прочие расходы за предыдущий год21126
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1066-351-1153
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-351-1153-184
24603 Прочее за отчетный год19600
24604 Прочее за предыдущий год3000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год870-381-1173
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-381-1173-184
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год87000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-38100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Завод безалкогольных напитков Аква-Мордовия"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Завод безалкогольных напитков Аква-Мордовия"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Завод безалкогольных напитков Аква-Мордовия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (870)/Стоимость активов (1760) = 49.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Завод безалкогольных напитков Аква-Мордовия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (686)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1893+0+725) = 26.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Завод безалкогольных напитков Аква-Мордовия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (686)/Выручка (3304) = 20.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Завод безалкогольных напитков Аква-Мордовия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (870)/Выручка (3304) = 26.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Завод безалкогольных напитков Аква-Мордовия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Завод безалкогольных напитков Аква-Мордовия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Завод безалкогольных напитков Аква-Мордовия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Завод безалкогольных напитков Аква-Мордовия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.53

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Завод безалкогольных напитков Аква-Мордовия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.259

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.494

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.606

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.345

Х5 = Выручка/Активы = 1.877

Индекс Альтмана Z = 4.215

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Завод безалкогольных напитков Аква-Мордовия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (1.59), коэффициент наличия собственных средств (-0.53), рентабельность продукции (20.76%), рентабельность компании (26.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Завод безалкогольных напитков Аква-Мордовия"