Общество с ограниченной ответственностью "Сытный Базар" ИНН:1326222160 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91684464 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года179321771962
11504 Основные средства на конец предыдущего года217720020
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года132214200
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года142014900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года311535973492
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года359734921
12103 Запасы на конец отчетного года1501661443
12104 Запасы на конец предыдущего года16614431
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года269717751035
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года177513001
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2816115
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года161155
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года287521022493
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года210227588
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года598956995985
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года569962509
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2830-3655-2415
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3655-24151
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года100010001000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года100010000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года100010001000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года100010000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года620279337326
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года793473268
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года161742173
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4213390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года781983547399
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года835576658
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года598956995985
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года569962509
21103 Выручка за отчетный год74477552596
21104 Выручка за предыдущий год75525960
21203 Себестоимость продаж за отчетный год75008717422
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год871733300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-53-1165174
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1165-27340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-53-1165-2735
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1165-2734-6
23303 Проценты к уплате за отчетный год435441295
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4411950
23403 Прочие доходы за отчетный год1544940
23404 Прочие доходы за предыдущий год49400
23503 Прочие расходы за отчетный год781290
23504 Прочие расходы за предыдущий год1291020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-412-1241-3030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1241-3031-6
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-412-1241-2439
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1241-3031-5

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сытный Базар"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сытный Базар"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сытный Базар"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-412)/Стоимость активов (5989) = -6.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сытный Базар"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-53)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7500+0+0) = -0.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сытный Базар"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-53)/Выручка (7447) = -0.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сытный Базар"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-412)/Выручка (7447) = -5.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сытный Базар"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сытный Базар"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сытный Базар"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сытный Базар"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сытный Базар"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.21

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.321

Индекс Альтмана Z = 0.352

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сытный Базар"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (-0.47), рентабельность продукции (-0.71%), рентабельность компании (-5.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сытный Базар"