Общество с ограниченной ответственностью "АйТи-Компонент" ИНН:1326222280 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91684671 ОКВЭД:72.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3944760
12104 Запасы на конец предыдущего года47600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15260
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8910
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года91010
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года42551010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5101010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42551010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5101010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-203-1230
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-11200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-193-11310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1121010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5886120
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года61200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5886120
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года61200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года42551010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5101010
21103 Выручка за отчетный год1351710
21104 Выручка за предыдущий год6600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1442400
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-91310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-91-1190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2600
23504 Прочие расходы за предыдущий год200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-91-1240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-105-1230
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-105-1230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АйТи-Компонент"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АйТи-Компонент"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АйТи-Компонент"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-105)/Стоимость активов (425) = -24.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АйТи-Компонент"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-91)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1442+0+0) = -6.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АйТи-Компонент"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-91)/Выручка (1351) = -6.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АйТи-Компонент"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-105)/Выручка (1351) = -7.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АйТи-Компонент"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АйТи-Компонент"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АйТи-Компонент"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АйТи-Компонент"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АйТи-Компонент"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.929

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.247

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.214

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.312

Индекс Альтмана Z = 3.523

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АйТи-Компонент"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (14.17), коэффициент наличия собственных средств (-0.45), рентабельность продукции (-6.74%), рентабельность компании (-7.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АйТи-Компонент"