Общество с ограниченной ответственностью "ОптСтрой-К" ИНН:1326222346 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91685096 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4674885160
12104 Запасы на конец предыдущего года4885163880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года264024388
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1000112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8314885410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4885414030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года831488541403
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4885414030
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4341320
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года413220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года53514212
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5142120
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года437437447140
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4374471400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года341052251
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7784374990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4374993910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года831488541403
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4885414030
21103 Выручка за отчетный год48626015961682
21104 Выручка за предыдущий год260159616820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45120113611654
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год201136112130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год35592350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год592354690
22103 Коммерческие расходы за отчетный год27371740
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год371744410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год822610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2261280
23503 Прочие расходы за отчетный год5102426
23504 Прочие расходы за предыдущий год1024260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год312370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год123720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1270
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год210302
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год103020
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год210300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год103020

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ОптСтрой-К"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ОптСтрой-К"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ОптСтрой-К"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (831) = 0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ОптСтрой-К"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (451+27+0) = 1.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ОптСтрой-К"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8)/Выручка (486) = 1.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ОптСтрой-К"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (486) = 0.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ОптСтрой-К"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОптСтрой-К"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОптСтрой-К"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОптСтрой-К"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ОптСтрой-К"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.59

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.068

Индекс Альтмана Z = 3.975

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ОптСтрой-К"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (1.65%), рентабельность компании (0.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ОптСтрой-К"