ООО "Венёв" ИНН:1326222473 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91685618 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года258131612990
12104 Запасы на конец предыдущего года316129900
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года141200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года202
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года258331753112
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года317531120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года258331753112
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года317531120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года155811391340
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года113913400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года102520361772
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года203617720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года102520361772
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года203617720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года258331753112
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года317531120
21103 Выручка за отчетный год262572534926120
21104 Выручка за предыдущий год25349261200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год246612419924920
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24199249200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год159611501200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год115012000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год159611501200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год115012000
23403 Прочие доходы за отчетный год605578
23404 Прочие доходы за предыдущий год55780
23503 Прочие расходы за отчетный год1089692
23504 Прочие расходы за предыдущий год96920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год154811091186
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год110911860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год154811091186
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год110911860

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1548)/Стоимость активов (2583) = 59.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1596)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24661+0+0) = 6.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1596)/Выручка (26257) = 6.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1548)/Выручка (26257) = 5.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.603

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.599

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.599

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.52

Индекс Альтмана Z = 11.53

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (2.52), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (6.08%), рентабельность компании (5.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники