ООО "Авто Защита" ИНН:1326222480 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91686055 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года51607
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года222282
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2282128
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22544173
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года544173135
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22544173
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года544173135
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-810-286-413
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-286-413-2
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года754815586
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года815586137
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года78150
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года832830586
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года830586137
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22544173
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года544173135
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5170317
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5170-236
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5170-236
23303 Проценты к уплате за отчетный год44185
23304 Проценты к уплате за предыдущий год41850
23404 Прочие доходы за предыдущий год272350
23503 Прочие расходы за отчетный год26010
23504 Прочие расходы за предыдущий год60102
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-523171-296
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год171-2968
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год830
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-523163-299
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год163-2998

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-523)/Стоимость активов (22) = -2377.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-517)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (517+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-517)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-523)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -36.82

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.545

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -23.773

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -23.773

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.974

Индекс Альтмана Z = -254.972

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-36.82), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники