Общество с ограниченной ответственностью "ТрансСервисАвто" ИНН:1326222515 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91685854 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года61196709476969
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года67094769360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года166863010670
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года630106700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7787733958520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года73395852790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года77867339585279
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года73395852790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7962985917
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29859170
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года126620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года69917030572860
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года70305727600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6991704257930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года70425793620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года77867339585279
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года73395852790
21103 Выручка за отчетный год570074164223591216
21104 Выручка за предыдущий год41642235912160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год563724133123461204
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41331234612040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6353111300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год311130120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6353111300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год311130120
23403 Прочие доходы за отчетный год27647200
23404 Прочие доходы за предыдущий год472000
23503 Прочие расходы за отчетный год290473493
23504 Прочие расходы за предыдущий год4734930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год621310810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3108190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12471192
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год711900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год497239627
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2396270

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТрансСервисАвто"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТрансСервисАвто"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТрансСервисАвто"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (497)/Стоимость активов (7786) = 6.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТрансСервисАвто"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (635)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (56372+0+0) = 1.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТрансСервисАвто"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (635)/Выручка (57007) = 1.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТрансСервисАвто"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (497)/Выручка (57007) = 0.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТрансСервисАвто"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТрансСервисАвто"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТрансСервисАвто"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТрансСервисАвто"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТрансСервисАвто"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.102

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.114

Индекс Альтмана Z = 1.535

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.535<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТрансСервисАвто"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (1.11%), рентабельность компании (0.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТрансСервисАвто"