Общество с ограниченной ответственностью "Август-С" ИНН:1326222586 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91685914 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1168511689732075
11504 Основные средства на конец предыдущего года11689120471130
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1843312047113
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года337320750
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1186911722121200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года117221212021880
12103 Запасы на конец отчетного года3463110075124535371
12104 Запасы на конец предыдущего года100751245353710
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года160748124842950
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года481248429500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года48105926
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1059260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3628614897129960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года148971299683470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года48155266192511610535
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2661925116105350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года961745392719-223
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года45392719-2230
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года137908470140190
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года847014019107000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года137908470140190
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года847014019107000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2474813610837858
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года136108378580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года247481361083780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года136108378580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года48155266192511610535
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2661925116105350
21103 Выручка за отчетный год11106267442707161645
21104 Выручка за предыдущий год674427071616450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10189862197642921875
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год621976429218750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9164524564240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год52456424-2300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9164524564240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год52456424-2300
23303 Проценты к уплате за отчетный год16561571194593
23304 Проценты к уплате за предыдущий год15711945930
23503 Прочие расходы за отчетный год2413185415560
23504 Прочие расходы за предыдущий год1854155600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5095182029570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18202957-3230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год509518202957-323
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18202957-3230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Август-С"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Август-С"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Август-С"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5095)/Стоимость активов (48155) = 10.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Август-С"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9164)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (101898+0+0) = 8.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Август-С"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9164)/Выручка (111062) = 8.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Август-С"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5095)/Выручка (111062) = 4.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Август-С"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.47

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.47<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Август-С"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Август-С"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Август-С"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Август-С"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.24

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.106

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.106

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.25

Индекс Альтмана Z = 2.895

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Август-С"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.47), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (8.25%), рентабельность компании (4.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Август-С"